研發(fā)費用加計扣除政策延續(xù)至 2025 年底，企業(yè)未形成無形資產(chǎn)的研發(fā)支出可 100% 加計扣除，形成無形資產(chǎn)的按成本 200% 攤銷。財稅咨詢可協(xié)助企業(yè)規(guī)范研發(fā)項目立項備案，包括整理項目計劃書、技術方案等備案材料，明確研發(fā)人員職責分工與工時記錄要求；完善實驗記錄與費用歸集流程，細化直接投入、人員人工、折舊費用等類別的劃分標準，指導按項目建立輔助賬避免研發(fā)費用混淆，確保研發(fā)活動與政策要求精確匹配，在合規(guī)范圍內充分釋放政策紅利。同時建立研發(fā)費用動態(tài)監(jiān)控機制，每月對比費用占比與行業(yè)均值，及時調整不合理支出結構，如預警非研發(fā)類物料混入研發(fā)采購的情況。12. 企業(yè)所得稅優(yōu)化，合法提升稅后利潤；財務風控 財稅咨詢協(xié)調

個稅專項附加扣除涵蓋子女教育、住房借貸等七項內容，其中 3 歲以下嬰幼兒照護每月可扣除 2000 元。財稅咨詢可為企業(yè)設計個性化個稅籌劃方案：協(xié)助 HR 部門優(yōu)化薪資結構，比如合理分配基本工資與績效獎金比例，避免月度稅負波動過大；指導員工精確填報扣除信息，提供填報指南手冊，標注子女學籍證明、住房借貸合同等佐證材料要求；開發(fā)專項扣除預審工具，通過系統(tǒng)自動校驗填報信息完整性，減少申報錯誤。結合年度稅率表提供薪酬發(fā)放建議，如在年終獎發(fā)放時點選擇上給出稅負測算，幫助企業(yè)在合法范圍內實現(xiàn)員工稅負合理優(yōu)化。財務分析財稅咨詢憑證21. 成本核算體系優(yōu)化，清晰掌握盈利結構；

跨境交易需關注轉讓定價與稅收協(xié)定適用。財稅咨詢提供全流程支持：協(xié)助制定符合不依附于交易原則的定價政策，參考同行業(yè)可比交易價格，確定關聯(lián)交易定價區(qū)間，準備同期資料包括功能風險分析、轉讓定價方法說明等，證明交易合理性；分析不同國家稅收政策差異，如對比中國與新加坡的企業(yè)所得稅稅率、預提所得稅優(yōu)惠，規(guī)劃蕞新優(yōu)交易架構如通過新加坡子公司中轉銷售；建立跨境稅負監(jiān)控機制，跟蹤國際稅制變化動態(tài)如全球蕞新低企業(yè)稅率實施情況，及時調整交易方案應對影響。

跨境服務貿(mào)易等項目免征增值稅政策延續(xù)，涵蓋研發(fā)服務、設計服務等 10 類服務。針對外貿(mào)服務企業(yè)，財稅咨詢方案包括：梳理服務合同與交易流程，明確 “完全在境外消費” 的判定標準，如核查服務接收方地址、款項結算方式等；指導辦理免稅備案手續(xù)，準備服務合同、境外證明材料等備案資料，對接稅務部門完成系統(tǒng)備案；規(guī)范免稅收入核算，設置單獨會計科目區(qū)分免稅與應稅收入，避免進項稅額違規(guī)抵扣；定期開展免稅政策復核，跟蹤政策條款變化，如新增免稅服務類別時及時調整業(yè)務規(guī)劃，防范備案失效風險。23. 出口退稅流程輔導，加速資金回籠效率；

勞務派遣企業(yè)差額征稅政策允許以全部價款及價外費用，扣除代發(fā)工資、社保后的余額計算增值稅。財稅咨詢服務可細化實操落地：協(xié)助精確劃分差額扣除項目，明確可扣除工資含基本工資、績效獎金等應稅薪酬，排除職工福利費、喪葬補助費等非扣除項，界定社會保險費（五險）與住房公積金的繳費基數(shù)合規(guī)范圍；規(guī)范發(fā)票開具流程，指導通過增值稅開票系統(tǒng)選擇 “差額征稅” 模塊，準確錄入扣除金額，確保備注欄除 “差額征稅” 外，補充用工單位名稱；建立精細化臺賬，包含用工單位、代發(fā)批次、工資社保明細、計稅銷售額等字段；每月復核扣除憑證，核查工資流水與考勤記錄匹配度、社保憑證繳費主體一致性，確保憑證真實完整，高效應對稅務檢查。 87. 企業(yè)政策性搬遷稅務，規(guī)范處理搬遷收入；政策適用 財稅咨詢測算報告

5. 財務內控漏洞診斷，強化資金安全管理；財務風控 財稅咨詢協(xié)調

個人獨資企業(yè)與合伙企業(yè)可適用核定征收方式繳納個人所得稅，核定應稅所得率根據(jù)行業(yè)分為 5%-30%。財稅咨詢服務包括：協(xié)助企業(yè)申請核定征收，準備經(jīng)營情況說明、行業(yè)歸屬證明等資料，對接稅務部門完成核定；規(guī)范收入核算，區(qū)分主營業(yè)務收入與其他收入，避免收入隱瞞導致核定基數(shù)偏低；指導申報流程，按核定應稅所得率計算應納稅額，填寫個人所得稅申報表；定期評估核定與查賬征收的稅負差異，當企業(yè)利潤變化較大時，建議調整征收方式，確保稅負合理。財務風控 財稅咨詢協(xié)調

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